Aufsichtsrechtliche Kapitaladäquanz

Eigenmittel

Die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel der BFS setzen sich aus dem Kernkapital und dem Ergänzungskapital zusammen und werden auf Basis des KWG und der CRR in Verbindung mit den relevanten delegierten Verordnungen und technischen Standards der Europäischen Kommission sowie der national gültigen Solvabilitätsverordnung (SolvV) ermittelt.

• Kernkapital

  Das Kernkapital (Tier 1) der BFS besteht ausschließlich aus den gem. Art. 26 ff. CRR definierten Bestandteilen des harten Kernkapitals (Common Equity Tier 1 – CET 1). Die BFS verfügt über kein zusätzliches Kernkapital (Additional Tier 1 – AT 1) im Sinne von Art. 51 ff. CRR und keinen Abzugsposten nach Art. 56 CRR.

  Das CET 1 beinhaltet das gezeichnete Kapital der BFS AG in Höhe von 36,4 Mio. EUR, welches in 700.000 Stück vinkulierten Namensaktien eingeteilt ist. Darüber hinaus zählen zum CET 1 die sonstigen anrechenbaren Rücklagen in Höhe von 541,1 Mio. EUR, bestehend aus der Kapitalrücklage von 43,4 Mio. EUR und den Gewinnrücklagen von 497,7 Mio. EUR. Letztere werden durch die jährliche Thesaurierung des Jahresüberschusses gebildet.

  Ebenfalls zum harten Kernkapital zählt der Sonderfonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 56,4 Mio. EUR.

  Vom CET 1 werden die immateriellen Wirtschaftsgüter nach Art. 36 Abs. 1 b CRR in Höhe von rund -22,1 Mio. EUR abgezogen sowie eigene Anteile gem. Art. 36 Abs. 1 f CRR in Verbindung mit Art. 77 f. CRR in Höhe von rund -1,3 Mio. EUR.

  Unter Berücksichtigung der Abzugspositionen beträgt das Kernkapital der BFS Gruppe somit 610,5 Mio. EUR.

• Ergänzungskapital

  Das Ergänzungskapital (Tier 2) der BFS beträgt insgesamt rd. 67,0 Mio. EUR, davon nachrangige Verbindlichkeiten gem. Art. 62 CRR in Höhe von rd. 53,0 Mio. EUR sowie Vorsorgereserven gem. § 340f HGB in Höhe von 14,0 Mio. EUR. Im Falle der Liquidation oder Insolvenz eines Instituts werden nachrangige Verbindlichkeiten erst nach Befriedigung aller vorrangigen Gläubiger zurückgezahlt.

  Abzugsposten vom Ergänzungskapital gem. Art. 66 CRR bestehen nicht.

  Die Ursprungslaufzeit der Tier-2-Emissionen beträgt 10 Jahre. Die Restlaufzeiten liegen zwischen 6 Monaten sowie 8 Jahren und 3 Monaten. Die Zinssätze für die nachrangigen Verbindlichkeiten liegen zwischen 2,0 % und 3,5 %.

  Alle Nachrangemissionen zählen gem. Art. 62 CRR zu den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln und erfüllen die Voraussetzungen zur Anrechnung gem. Art. 63 CRR.

  Nach Art. 64 CRR sinkt die Anrechenbarkeit des Nachrangkapitals linear, wenn die Restlaufzeit der betroffenen Emissionen die Grenze von 5 Jahren vor der Fälligkeit unterschreitet. In dem Fall wird der anzurechnende Betrag der Tier-2-Emissionen mit der taggenauen Restlaufzeit diskontiert und als Ergänzungskapital berücksichtigt.

  Die nachfolgende Tabelle zeigt die Zusammensetzung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel der BFS Gruppe in tabellarischer Form zum 31.12.2021:

  in TEUR		a)	b)
  		Beträge per 31.12.2021	Quelle nach Referenz- nummern/-buchstaben der Bilanz im aufsichtsrecht- lichen Konsolidierungs­kreis
  Hartes Kernkapital (CET 1):
  1	Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio	79.793	D, F
  	davon: gezeichnetes Kapital	36.400	D
  2	Einbehaltene Gewinne	497.750	G
  3	Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen)	-
  EU-3a	Fonds für allgemeine Bankrisiken	56.400	C
  4	Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 CRR zuzüglich des damit verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET 1 ausläuft	-
  5	Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem CET 1)	-
  EU-5a	Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden	-
  6	Hartes Kernkapital (CET 1) vor regulatorischen Anpassungen	633.943
  Hartes Kernkapital (CET 1): Regulatorische Anpassungen
  7	Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag)	-
  8	Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende Steuerschulden) (negativer Betrag)	-22.143	A
  9	Entfällt	-
  10	Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche mit Ausnahme jener, die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen nach Art. 38 Abs. 3 CRR erfüllt sind) (negativer Betrag)	-
  11	Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen für nicht zeitwertbilanzierte Finanzinstrumente	-
  12	Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge	-
  13	Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag)	-
  14	Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten	-
  15	Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (negativer Betrag)	-
  16	Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)	-1.315	E
  17	Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)	-
  18	Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)	-
  19	Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)	-
  20	Entfällt	-
  EU-20a	Risikopositionsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut als Alternative jenen Risikopositionsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht	-
  EU-20b	davon: aus qualifizierten Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors (negativer Betrag)	-
  EU-20c	davon: aus Verbriefungspositionen (negativer Betrag)	-
  EU-20d	davon: aus Vorleistungen (negativer Betrag)	-
  21	Latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 CRR erfüllt sind) (negativer Betrag)	-
  22	Betrag, der über dem Schwellenwert von 17,65 % liegt (negativer Betrag)	-
  23	davon: direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält	-
  24	Entfällt	-
  25	davon: latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren	-
  EU-25a	Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag)	-
  EU-25b	Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals, es sei denn, das Institut passt den Betrag der Posten des harten Kernkapitals in angemessener Form an, wenn eine solche steuerliche Belastung die Summe, bis zu der diese Posten zur Deckung von Risiken oder Verlusten dienen können, verringert (negativer Betrag)	-
  26	Entfällt	-
  27	Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringenden Posten, der die Posten des zusätzlichen Kernkapitals des Instituts überschreitet (negativer Betrag)	-
  27a	Sonstige regulatorische Anpassungen	-
  28	Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET 1) insgesamt	-23.458
  29	Hartes Kernkapital (CET 1)	610.485
  Zusätzliches Kernkapital (AT 1): Instrumente
  30	Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio	-
  31	davon: gem. anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Eigenkapital eingestuft	-
  32	davon: gem. anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Passiva eingestuft	-
  33	Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 CRR zuzüglich des damit verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das zusätzliche Kernkapital ausläuft	-
  EU-33a	Betrag der Posten im Sinne von Art. 494a Abs. 1 CRR, dessen Anrechnung auf das zusätzliche Kernkapital ausläuft	-
  EU-33b	Betrag der Posten im Sinne von Art. 494b Abs. 1 CRR, dessen Anrechnung auf das zusätzliche Kernkapital ausläuft	-
  34	Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschließlich nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden	-
  35	davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft	-
  36	Zusätzliches Kernkapital (AT 1) vor regulatorischen Anpassungen	-
  Zusätzliches Kernkapital (AT 1): Regulatorische Anpassungen
  37	Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)	-
  38	Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)	-
  39	Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)	-
  40	Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)	-
  41	Entfällt	-
  42	Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringenden Posten, der die Posten des Ergänzungskapitals des Instituts überschreitet (negativer Betrag)	-
  42a	Sonstige regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals	-
  43	Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals (AT 1) insgesamt	-
  44	Zusätzliches Kernkapital (AT 1)	-
  45	Kernkapital (T 1 = CET 1 + AT 1)	610.485
  Ergänzungskapital (T 2): Instrumente und Rücklagen
  46	Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio	53.031	B
  47	Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 CRR zuzüglich des damit verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das Ergänzungskapital nach Maßgabe von Art. 486 Abs. 4 CRR ausläuft	-
  EU-47a	Betrag der Posten im Sinne von Art. 494a Abs. 2 CRR, dessen Anrechnung auf das Ergänzungskapital ausläuft	-
  EU-47b	Betrag der Posten im Sinne von Art. 494b Abs. 2 CRR, dessen Anrechnung auf das Ergänzungskapital ausläuft	-
  48	Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Eigenmittelinstrumente (einschließlich nicht in Zeile 5 oder Zeile 34 dieses Meldebogens enthaltener Minderheitsbeteiligungen bzw. Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden	-
  49	davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft	-
  50	Kreditrisikoanpassungen	14.000
  51	Ergänzungskapital (T 2) vor regulatorischen Anpassungen	67.031
  Ergänzungskapital (T 2): Regulatorische Anpassungen
  52	Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen (negativer Betrag)	-
  53	Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)	-
  54	Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)	-
  54a	Entfällt	-
  55	Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)	-
  56	Entfällt	-
  EU-56a	Betrag der von den Posten der berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten in Abzug zu bringenden Posten, der die Posten der berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten des Instituts überschreitet (negativer Betrag)	-
  EU-56b	Sonstige regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals	-
  57	Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T 2) insgesamt	-
  58	Ergänzungskapital (T 2) insgesamt	67.031
  59	Gesamtkapital (TC = T 1 + T 2)	677.516
  60	Gesamtrisikobetrag	4.365.906
  Kapitalquoten und -anforderungen einschließlich Puffer
  61	Harte Kernkapitalquote	13,98 %
  62	Kernkapitalquote	13,98 %
  63	Gesamtkapitalquote	15,52 %
  64	Anforderungen an die harte Kernkapitalquote des Instituts insgesamt1	7,85 %
  65	davon: Anforderungen im Hinblick auf den Kapitalerhaltungspuffer	2,50 %
  66	davon: Anforderungen im Hinblick auf den antizyklischen Kapitalpuffer	0,00 %
  67	davon: Anforderungen im Hinblick auf den Systemrisikopuffer	-
  EU-67a	davon: Anforderungen im Hinblick auf die von global systemrelevanten Instituten (G-SII) bzw. anderen systemrelevanten Institute (O-SII) vorzuhaltenden Puffer	-
  EU-67b	davon: zusätzliche Eigenmittelanforderungen zur Eindämmung anderer Risiken als des Risikos einer übermäßigen Verschuldung	0,84 %
  68	Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Risikopositionsbetrags) nach Abzug der zur Erfüllung der Mindestkapitalanforderungen erforderlichen Werte	6,02 %
  Nationale Mindestanforderungen (falls abweichend von Basel III)
  69	Entfällt	-
  70	Entfällt	-
  71	Entfällt	-
  Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung)
  72	Direkte und indirekte Positionen in Eigenmittelinstrumenten oder Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)	2.813
  73	Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (unter dem Schwellenwert von 17,65 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)	-
  74	Entfällt	-
  75	Latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (unter dem Schwellenwert von 17,65 %, verringert um den Betrag der verbundenen Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 CRR erfüllt sind)	-
  Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital
  76	Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)	14.000
  77	Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes	50.983
  78	Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)	-
  79	Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes	-
  Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2014 bis zum 1. Januar 2022)
  80	Derzeitige Obergrenze für Instrumente des harten Kernkapitals, für die Auslaufregelungen gelten	-
  81	Wegen Obergrenze aus dem harten Kernkapital ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)	-
  82	Derzeitige Obergrenze für Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals, für die Auslaufregelungen gelten	-
  83	Wegen Obergrenze aus dem zusätzlichen Kernkapital ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)	-
  84	Derzeitige Obergrenze für Instrumente des Ergänzungskapitals, für die Auslaufregelungen gelten	-
  85	Wegen Obergrenze aus dem Ergänzungskapital ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)	-

  Tabelle 4: EU CC1 – Zusammensetzung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel

  Mit der sich daraus ergebenden Kapitalausstattung ist die BFS in der Lage, die Mindestquoten für das harte Kernkapital, für das Kernkapital und für die Eigenmittel zu erfüllen.

  Nachfolgend wird die Überleitung von der HGB-Konzernbilanz auf die aufsichtsrechtliche Konzernbilanz dargestellt. In der Spalte C) werden diejenigen Bilanzpositionen referenziert, die zur Bestimmung des aufsichtsrechtlichen Eigenkapitals verwendet werden. Die Referenzen stehen im Einklang mit der Spalte B) in der Tabelle „EU CC1 Zusammensetzung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel“:

  in TEUR		a)	b)	c)
  		Bilanz in veröffentlichtem Abschluss	Im aufsichtlichen Konsolidierungs- kreis	Verweis
  		Beträge per 31.12.2021	Beträge per 31.12.2021
  	Aktiva – Aufschlüsselung nach Aktiva-Klassen gem. der im veröffentlichten Jahresabschluss enthaltenen Bilanz
  1	Barreserve	3.762.308	3.762.308
  2	Forderungen an Kreditinstitute	35.173	35.209
  3	Forderungen an Kunden	5.113.379	5.122.941
  4	Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	2.523.174	2.523.174
  5	Beteiligungen	9.846	32.311
  6	Anteile an verbundenen Unternehmen	50	50
  7	Treuhandvermögen	135.438	135.438
  8	Immaterielle Vermögensgegenstände	12.076	20.338	A
  9	davon: Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	11.824	12.045
  10	davon: Geschäfts- oder Firmenwert	-	8.041
  11	davon: Geleistete Anzahlungen	252	252
  12	Sachanlagen	95.775	51.818
  13	Sonstige Vermögensgegenstände	34.310	35.661
  14	Rechnungsabgrenzungsposten	1.906	1.906
  16	Summe Aktiva	11.723.435	11.721.154
  	Passiva – Aufschlüsselung nach Passiva-Klassen gem. der im veröffentlichten Jahresabschluss enthaltenen Bilanz
  1	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.749.832	2.749.832
  2	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden	8.035.966	8.036.965
  3	Treuhandverbindlichkeiten	135.438	135.438
  4	Sonstige Verbindlichkeiten	2.528	11.854
  5	Rechnungsabgrenzungsposten	1.444	1.443
  6	Passive latente Steuern	6.337	-
  7	Rückstellungen	44.860	44.975
  8	Nachrangige Verbindlichkeiten	78.369	78.369	B
  9	Fonds für allgemeine Bankrisiken	56.400	56.400	C
  10	Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	6.080	-
  11	Summe Passiva ohne Eigenkapital	11.117.253	11.115.276
  12	Gezeichnetes Kapital	36.400	36.413	D
  13	abzüglich eigene Aktien Nominalwerte	-37	-37	E
  14	Kapitalrücklage	43.393	43.555	F
  15	Gewinnrücklagen	498.877	498.481	G
  16	andere Rücklagen	499.265	498.870
  17	abzüglich eigene Aktien Anteil Gewinnrücklagen	-389	-389	E
  18	Bilanzgewinn	27.549	27.465
  19	Eigenkapital	606.182	605.877
  20	Summe Passiva	11.723.435	11.721.154

  Tabelle 5: EU CC2 – Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel mit der in den geprüften Abschlüssen enthaltenen Bilanz

  Unterschiede zwischen den Aktiva und Passiva bzw. dem Eigenkapital des handelsrechtlichen Konzernabschlusses und den Aktiva und Passiva bzw. dem Eigenkapital der aufsichtsrechtlichen Institutsgruppe andererseits ergeben sich aus den Unterschieden in den Konsolidierungskreisen der jeweils einbezogenen Unternehmen und aus voneinander abweichenden Konsolidierungsmethoden.

Eigenmittelanforderungen

Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen aus Kreditrisiken verwendet die BFS den Kreditrisiko-Standardansatz (KSA) gem. Teil 3, Titel II, Kapitel 2 CRR. Im Rahmen des KSA wurden keine Bonitätsbeurteilungen von Ratingagenturen und Exportversicherungsagenturen verwendet.

Die Kapitalunterlegung der operationellen Risiken erfolgt unter Verwendung des sog. Basisindikatoransatzes (BIA) gem. Art. 315 f. CRR.

Die Quantifizierung des Risikos einer Anpassung der Kreditbewertung (Credit Valuation Adjustment – CVA) wird unter Anwendung der Anforderungen gem. Art. 384 CRR ermittelt.

Die BFS führt kein Handelsbuch i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 86 und Art. 104 CRR. Handelsbuchtätigkeiten werden lediglich in Ausnahmefällen und vorübergehend nur in geringem Umfang i. S. d. Art. 94 CRR betrieben. Die Pflicht zur Ermittlung von Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken gem. Art. 92 Abs. 3 b CRR entfällt somit.

Die BFS hält derivative Positionen ausschließlich zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos auf Gesamtbankebene. Hierbei handelt es sich um Zinsswaps auf EUR-Basis in Höhe von nominal 550 Mio. EUR. Kontrahenten sind inländische Kreditinstitute. Die Ermittlung des Kontrahentenausfallrisikos erfolgt durch Anwendung des Standardansatzes (SA-CCR – Standarised Approach for Counterparty Credit Risk) gem. Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR. Der Kreditäquivalenzbetrag beläuft sich auf 22,9 Mio. EUR.

Die risikogewichteten Aktiva (RWA) und die daraus abgeleiteten Eigenmittelanforderungen der BFS Gruppe stellen sich zum 31.12.2021 wie folgt dar:²