Aufsichtsrechtliche Schlüsselparameter

Einen Überblick über die wichtigsten aufsichtsrechtlichen Schlüsselparameter fasst Tabelle 7 zusammen. Neben Angaben zur Eigenmittelausstattung, den risikogewichteten Positionsbeträgen, Kapitalquoten, zusätzlichen Anforderungen in Verbindung mit dem aufsichtsrechtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess und Kapitalpuffern beinhaltet die Tabelle Angaben zur Verschuldungsquote sowie die Liquiditätskennzahlen LCR und NSFR.

• Eigenmittel

  Die CET-1-Quote der SozialBank-Gruppe liegt mit 13,57 Prozent über den gesetzlichen Mindestanforderungen an das CET 1. Dieses schließt den Kapitalerhaltungspuffer, den antizyklischen Kapitalpuffer, den Systemrisikopuffer sowie die SREP-Eigenmittelanforderungen, die die BaFin im Rahmen ihres bankenaufsichtsrechtlichen Überprüfungs- und Beurteilungsprozesses festgesetzt hat, ein.

  Gem. § 10c KWG haben alle Institute einen Kapitalerhaltungspuffer in Höhe von 2,5 Prozent vorzuhalten. Darüber hinaus gilt für die SozialBank zum 31. Dezember 2023 ein institutsspezifischer, antizyklischer Kapitalpuffer von 0,74 Prozent gem. § 10d KWG (vgl. Fußnote 1) sowie ein Systemrisikopuffer von 0,04 Prozent. Insgesamt hält die SozialBank somit zum Berichtsstichtag 3,28 Prozent an hartem Kernkapital für den kombinierten Kapitalpuffer nach § 10i KWG vor.

• Leverage Ratio / Verschuldungsquote

  Die Verschuldungsquote, die das regulatorische Kernkapital zur ungewichteten Summe der bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte ins Verhältnis setzt, liegt auf Grundlage der zum Berichtsstichtag gültigen Regelungen der CRR bei 6,54 Prozent. Im Rahmen der CRR-II-Erstanwendung ab dem 28. Juni 2021 wurde eine verbindliche Mindestquote von grundsätzlich 3 Prozent eingeführt. Die SozialBank hat damit die aufsichtsrechtlichen Mindestanforderungen deutlich übertroffen.

• Liquiditätsrisiken

  Aufsichtsrechtlich relevante Kennziffern im Liquiditätsumfeld sind die LCR und die NSFR. Die LCR ist eine kurzfristige Liquiditätskennziffer, die sicherstellt, dass eine Bank ihren Zahlungsverpflichtungen in einem definierten Stress-Szenario mindestens 30 Tage nachkommen kann. Sie ist definiert als Quotient aus dem Bestand an hochliquiden Aktiva und dem kurzfristigen Netto-Liquiditätsbedarf, quantifiziert als Saldo aller gewichteten Zu- und Abflüsse der nächsten 30 Kalendertage. Die Mindestanforderung für die LCR liegt seit dem 1. Januar 2018 bei ihrer endgültigen Anforderungshöhe von 100 Prozent. Die LCR der SozialBank lag im Geschäftsjahr 2023 immer nachhaltig über dem Mindestwert von 100 Prozent. Zum Stichtag 31. Dezember 2023 beträgt die Quote 131,52 Prozent.

  Die NSFR ist eine langfristige, bestandsorientierte Liquiditätskennziffer zur Sicherstellung des Mindestbestandes an langfristiger Refinanzierung. Sie ist definiert als Quotient aus den gewichteten Buchwerten der Passiva und den gewichteten Buchwerten der Aktiva der Bank. Die Mindestanforderung für die NSFR liegt seit dem 30. Juni 2021 bei 100 Prozent und wurde von der SozialBank per 31. Dezember 2023 mit 132,58 Prozent nachhaltig erfüllt.